漏提以前年度的折舊應(yīng)該怎么補(bǔ)提上去,分錄怎么做

補(bǔ)提以前年度折舊分錄 金額不重大的話(huà)，直接補(bǔ)提到今年。借成本或費(fèi)用，貸累計(jì)折舊。如果重大，就通過(guò)以前年度損益調(diào)整，再調(diào)盈余公積和未分配利潤(rùn)。 希望幫助到你。

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補(bǔ)提以前年度折舊做分錄如下：如果是前期差錯(cuò)，按差額補(bǔ)提：借：以前年度損益調(diào)整；貸：累計(jì)折舊。借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)；貸：以前年度損益調(diào)整。

補(bǔ)提金額小的可以直接在發(fā)現(xiàn)當(dāng)年調(diào)整，即：借：管理費(fèi)用等，貸：累計(jì)折舊，如果金額比較大，執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的用“以前年度損益調(diào)整”調(diào)整。提醒：小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則適用未來(lái)適用法，原則上調(diào)整當(dāng)期損益即可。

企業(yè)擁有固定資產(chǎn)的，一般按月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，若是會(huì)計(jì)人員漏計(jì)提折舊的，按規(guī)定可以進(jìn)行補(bǔ)提。

會(huì)計(jì)分錄的做法如下：借：以前年度損益調(diào)整 貸：累計(jì)折舊 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 同時(shí)注意要調(diào)整報(bào)表年初 在會(huì)計(jì)處理上按重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)處理，必需按固定資產(chǎn)入帳時(shí)間為準(zhǔn)，進(jìn)行追溯調(diào)整。

sap往年折舊錯(cuò)了近年才發(fā)現(xiàn)怎么調(diào)

1、如果是1，那么確實(shí)需要重新過(guò)賬折舊，而且只能過(guò)賬在2012年，這個(gè)需要和審計(jì)溝通。步驟：先做AFAR，再做AFAB。如果是2，那么可以將調(diào)整的折舊通過(guò)非計(jì)劃折舊過(guò)賬至當(dāng)前期間。

2、解決方法 AB03看下對(duì)應(yīng)資產(chǎn)卡片的業(yè)務(wù)操作記錄，然后AB08沖銷(xiāo)報(bào)廢錯(cuò)的那筆，這樣誤操作的報(bào)廢就取消了。操作完AB08用AW01N確認(rèn)一下，如果反報(bào)廢操作前已經(jīng)做了AFAB，要重新做一次折舊，產(chǎn)生一筆反向的折舊分錄。

3、資產(chǎn)的折舊基本上根據(jù)折舊方法逐月有規(guī)律的進(jìn)行，但是不排除個(gè)別情況對(duì)月折舊金額進(jìn)行人工干預(yù)，比如折舊存在錯(cuò)誤、或者部分企業(yè)需要根據(jù)資產(chǎn)使用頻度進(jìn)行折舊調(diào)整，那么在這種情況下就可能使用到計(jì)劃外折舊（Unplanned Deprecation）。

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如果是2，那么可以將調(diào)整的折舊通過(guò)非計(jì)劃折舊過(guò)賬至當(dāng)前期間。步驟：先做ABAA，月底AFAB執(zhí)行時(shí)，非計(jì)劃折舊就過(guò)賬了。

具體目錄就是在Finance - Fixed Assets -Inventory list里。之后選擇好你要抓取的信息，比如集團(tuán)代碼什么的，然后就F8 run就行了。會(huì)出來(lái)所有的明細(xì)表，前邊有固定資產(chǎn)號(hào)。你可以直接在明細(xì)中雙擊進(jìn)入查看累計(jì)折舊具體情況。

計(jì)提16年度折舊到13期間，然后把之前的憑證沖銷(xiāo)了，只要數(shù)一樣就不影響報(bào)表。

網(wǎng)頁(yè)題目：sap系統(tǒng)折舊補(bǔ)提跨年度的簡(jiǎn)單介紹
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