什么是全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)

你好，全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（簡(jiǎn)稱“全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)”，俗稱“新三板”）是經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，依據(jù)證券法設(shè)立的繼上交所、深交所之后第三家全國(guó)性證券交易場(chǎng)所，也是我國(guó)第一家公司制運(yùn)營(yíng)的證券交易場(chǎng)所。全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司（簡(jiǎn)稱“全國(guó)股轉(zhuǎn)公司”）為其運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)，于2012年9月20日在國(guó)家工商總局注冊(cè)，2013年1月16日正式揭牌運(yùn)營(yíng)，注冊(cè)資本30億元。

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全國(guó)股轉(zhuǎn)公司主要職能包括：提供證券交易的技術(shù)系統(tǒng)和設(shè)施；制定和修改全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則；接受并審查股票掛牌及其他相關(guān)業(yè)務(wù)申請(qǐng)，安排符合條件的公司股票掛牌；組織、監(jiān)督證券交易及相關(guān)活動(dòng)；對(duì)掛牌公司及其他信息披露義務(wù)人進(jìn)行監(jiān)管；對(duì)主辦券商等全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)參與人進(jìn)行監(jiān)管；管理和公布全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)相關(guān)信息；中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其他職能。公司建立了黨委會(huì)、股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層，形成了黨委領(lǐng)導(dǎo)下的“三會(huì)一層”的治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)設(shè)16個(gè)部門。

股轉(zhuǎn)是什么意思？

股轉(zhuǎn)系統(tǒng)全稱為全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)，即三板市場(chǎng)，是經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的全國(guó)性證券交易場(chǎng)所，股轉(zhuǎn)公司指在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌交易的公司。

保險(xiǎn)資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則

第一節(jié)一般性規(guī)定

一、重點(diǎn)掌握信息披露的原則；

掛牌公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)、公平地披露所有對(duì)公司股票及其他證券品種轉(zhuǎn)讓價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的信息（以下簡(jiǎn)稱“重大信息”），并保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

二、掌握各市場(chǎng)主體關(guān)于信息披露的責(zé)任和信息披露的流程和時(shí)間要求；

掛牌公司

掛牌公司是信息披露的第一責(zé)任人，包括以下四個(gè)方面的含義:

第一，掛牌公司應(yīng)當(dāng)自主負(fù)責(zé)信息披露文件的編制和披露，不得由其他機(jī)構(gòu)代為編制，更不能以此作為免責(zé)事由。

第二，掛牌公司應(yīng)當(dāng)制定信息披露事務(wù)管理制度。

第三，掛牌公司董事、監(jiān)事和髙級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保證掛牌公司所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

第四，掛牌公司應(yīng)當(dāng)設(shè)董事會(huì)秘書或信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人，辦理信息披露的具體業(yè)務(wù)。但信息披露不僅是董事會(huì)秘書或信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人的工作，公司控股股東、實(shí)際控制人，公司內(nèi)部相關(guān)部門和工作人員（特別是財(cái)務(wù)部門和財(cái)務(wù)人員）也需積極參與信息披露工作。在特定情形下，公司控股股東、實(shí)際控制人還是法定的信息披露義務(wù)人，承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

主辦券商

主辦券商履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)，對(duì)信息披露文件進(jìn)行事前審查，包括以下四個(gè)方面的含義：

第一，主辦券商應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)和督促所督導(dǎo)的掛牌公司規(guī)范履行信息披露義務(wù)，對(duì)其信息披露文件進(jìn)行事前審查。

第二，只有主辦券商具備向信息披露平臺(tái)上傳文件的權(quán)限，公司不得披露未經(jīng)主辦券商審查的重大信息。

第三，主辦券商發(fā)現(xiàn)擬披露的信息或已披露信息存在任何錯(cuò)誤、遺漏或者誤導(dǎo)性陳述的，或者發(fā)現(xiàn)存在應(yīng)當(dāng)披露而未披露事項(xiàng)的，主辦券商應(yīng)當(dāng)要求掛牌公司進(jìn)行更正或補(bǔ)充。

第四，掛牌公司拒不更正或補(bǔ)充的，主辦券商應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)揭示公告并向全國(guó)股轉(zhuǎn)公司報(bào)告。

全國(guó)股轉(zhuǎn)公司

全國(guó)股轉(zhuǎn)公司作為市場(chǎng)的自律監(jiān)管機(jī)構(gòu)，履行自律監(jiān)管職責(zé)，在信息披露之后對(duì)披露的文件進(jìn)行審查。全國(guó)股轉(zhuǎn)公司不對(duì)未披露的文件進(jìn)行審查；在信息披露之前，原則上也不接受針對(duì)具體信息披露事項(xiàng)的咨詢、溝通。

證券服務(wù)機(jī)構(gòu)

證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)其出具的文件承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。會(huì)計(jì)師事務(wù)所等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，按照法律法規(guī)、行業(yè)職業(yè)規(guī)范和職業(yè)道德準(zhǔn)則，審慎發(fā)表專業(yè)意見(jiàn)，保證所出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

三、熟悉信息披露系統(tǒng)的相關(guān)規(guī)定；

《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則（試行）》

四、了解豁免披露的相關(guān)規(guī)定；

掛牌公司申請(qǐng)豁免披露涉及國(guó)家機(jī)密或商業(yè)秘密的信息，應(yīng)通過(guò)主辦券商向全國(guó)股轉(zhuǎn)公司申請(qǐng)并提出豁免披露的充分依據(jù)。豁免定期報(bào)告相關(guān)信息披露的，主辦券商應(yīng)協(xié)助掛牌公司在申報(bào)預(yù)約披露日期的同時(shí)通過(guò)報(bào)送端申請(qǐng)；豁免臨時(shí)報(bào)告披露的，應(yīng)及時(shí)在線下向全國(guó)股轉(zhuǎn)公司提出申請(qǐng)。

第二節(jié)定期報(bào)告

一、重點(diǎn)掌握定期報(bào)告的內(nèi)容與格式要求；

掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露的定期報(bào)告包括年度報(bào)告、半年度報(bào)告，可以披露季度報(bào)告。掛牌公司應(yīng)當(dāng)在本細(xì)則規(guī)定的期限內(nèi)，按照全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司有關(guān)規(guī)定編制并披露定期報(bào)告。定期報(bào)告的具體格式參見(jiàn)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)年度報(bào)告內(nèi)容與格式指引（試行）》、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司半年度報(bào)告內(nèi)容與格式指引（試行）》。

二、掌握定期報(bào)告披露的時(shí)間要求；

掛牌公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)編制并披露年度報(bào)告，在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)編制并披露半年度報(bào)告。掛牌公司披露季度報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度前三個(gè)月、九個(gè)月結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)披露，且第一季度報(bào)告的披露時(shí)間不得早于上一年的年度報(bào)告。

需要特別說(shuō)明的是，當(dāng)年4月30日前掛牌的公司，須披露上年度的年度報(bào)告；當(dāng)年8月31日以前掛牌的公司，須披露本年度的半年度報(bào)告。掛牌公司披露年度報(bào)告和半年度報(bào)告應(yīng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)通過(guò)主辦券商向全國(guó)股轉(zhuǎn)公司預(yù)約披露時(shí)間，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司根據(jù)均衡原則統(tǒng)籌安排各掛牌公司定期報(bào)告披露順序。

對(duì)未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)披露年報(bào)和半年報(bào)的掛牌公司，在限定披露時(shí)間最后期限的次一轉(zhuǎn)讓日，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司將對(duì)其進(jìn)行強(qiáng)制停牌的處理；如自限定披露時(shí)間最后期限之日起2個(gè)月內(nèi)仍未披露的，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司將終止其股票掛牌。

掛牌公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)確保公司定期報(bào)告按時(shí)披露。董事會(huì)因故無(wú)法對(duì)定期報(bào)告形成決議的，應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)公告的方式披露，說(shuō)明具體原因和存在的風(fēng)險(xiǎn)。公司不得以董事、高級(jí)管理人員對(duì)定期報(bào)告內(nèi)容有異議為由不按時(shí)披露。

三、定期報(bào)告披露的流程；

掛牌公司應(yīng)與主辦券商商定披露日期。收到全國(guó)股轉(zhuǎn)公司關(guān)于定期報(bào)告披露的預(yù)約通知后，主辦券商通過(guò)報(bào)送端的電子化預(yù)約功能協(xié)助掛牌公司完成披露時(shí)間的預(yù)約。因特殊原因需變更披露預(yù)約時(shí)間的，主辦券商應(yīng)協(xié)助掛牌公司在原預(yù)約披露日5個(gè)轉(zhuǎn)讓日前通過(guò)報(bào)送端進(jìn)行修改；在5個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)需要變更預(yù)約披露時(shí)間的，掛牌公司還應(yīng)發(fā)布《關(guān)于變更xx年度（半年度）報(bào)告披露日期的提示性公告》。

四、定期報(bào)告應(yīng)執(zhí)行的審議程序；

定期報(bào)告需要經(jīng)董事會(huì)審議后才能披露。在實(shí)踐中，半年度報(bào)告、季度報(bào)告均需董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)審議，年度報(bào)告還需在此基礎(chǔ)上，由年度股東大會(huì)審議。

五、了解定期報(bào)告披露前掛牌公司應(yīng)向主辦券商提交的文件；

編制完成后，應(yīng)向主辦券商送達(dá)如下文件：

（1）定期報(bào)告全文、摘要（如有）；

（2）審計(jì)報(bào)告（如適用）；若掛牌公司被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具了非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)提交董事會(huì)針對(duì)該審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)所作的專項(xiàng)說(shuō)明，審議此專項(xiàng)說(shuō)明的董事會(huì)決議以及決議所依據(jù)的材料、監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)有關(guān)說(shuō)明的意見(jiàn)和相關(guān)決議、負(fù)責(zé)審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的專項(xiàng)說(shuō)明四個(gè)文件；

（3）董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)決議及其公告文稿；

（4）公司董事、高級(jí)管理人員的書面確認(rèn)意見(jiàn)及監(jiān)事會(huì)的書面審核意見(jiàn)；

（5）按照全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)要求制作的年報(bào)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（XBRL格式）的電子文件；

（6）會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于掛牌公司是否存在控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方資金占用的專項(xiàng)意見(jiàn)（僅年報(bào)需要）。

主辦券商事前審查通過(guò)后，由其通過(guò)BPM系統(tǒng)報(bào)送⑴、⑶、⑹項(xiàng)所述文件。

六、定期報(bào)告被出具非標(biāo)意見(jiàn)應(yīng)履行的程序和提交的文件；

掛牌公司財(cái)務(wù)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)的，公司在向主辦券商送達(dá)定期報(bào)告的同時(shí)應(yīng)當(dāng)提交下列文件：

（1）董事會(huì)針對(duì)該審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)所做的專項(xiàng)說(shuō)明，審議此專項(xiàng)說(shuō)明的董事會(huì)決議以及決議所依據(jù)的材料；

（2）監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)有關(guān)說(shuō)明的意見(jiàn)和相關(guān)決議；

（3）負(fù)責(zé)審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的專項(xiàng)說(shuō)明。

上述三個(gè)文件將與年報(bào)一并披露。

主辦券商應(yīng)當(dāng)最遲在披露前一個(gè)轉(zhuǎn)讓日向全國(guó)股轉(zhuǎn)公司報(bào)告。

七、定期報(bào)告關(guān)于會(huì)計(jì)師事務(wù)所的相關(guān)規(guī)定；

在定期報(bào)告中，年度報(bào)告必須經(jīng)審計(jì)，其他定期報(bào)告均不作強(qiáng)制性要求。審計(jì)定期報(bào)告的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格。審計(jì)報(bào)告需上述會(huì)計(jì)師事務(wù)所加蓋公章及至少兩名注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字蓋章。掛牌公司不得隨意變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所；如需變更的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司章程的規(guī)定由股東大會(huì)或董事會(huì)決定。

第三節(jié)臨時(shí)報(bào)告

一、掌握臨時(shí)報(bào)告披露的流程、臨時(shí)報(bào)告的首次披露義務(wù)的發(fā)生時(shí)點(diǎn)；

1、掛牌公司應(yīng)當(dāng)在臨時(shí)報(bào)告所涉及的重大事件最先觸及下列任一時(shí)點(diǎn)后及時(shí)履行首次披露義務(wù)：⑴董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)作出決議時(shí)；⑵簽署意向書或者協(xié)議（無(wú)論是否附加條件或者期限）時(shí)；⑶公司（含任一董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員）知悉或者理應(yīng)知悉重大事件發(fā)生時(shí)。

2、對(duì)掛牌公司股票轉(zhuǎn)讓價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的重大事件正處于籌劃階段，雖然尚未觸及上述情形的，但出現(xiàn)以下情形之一的，公司也應(yīng)履行首次披露義務(wù)：

⑴該事件難以保密；

⑵該事件已經(jīng)泄露或者市場(chǎng)出現(xiàn)有關(guān)該事件的傳聞；

⑶公司股票及其衍生品種交易已發(fā)生異常波動(dòng)。

二、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東大會(huì)的披露要求；

1、董事會(huì)

掛牌公司召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)在會(huì)議結(jié)束后及時(shí)將經(jīng)與會(huì)董事簽字確認(rèn)的決議（包括所有提案均被否決的董事會(huì)決議）向主辦券商報(bào)備。董事會(huì)決議涉及應(yīng)當(dāng)披露的重大信息，公司應(yīng)當(dāng)以臨時(shí)公告的形式及時(shí)披露；決議涉及根據(jù)公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交經(jīng)股東大會(huì)審議的收購(gòu)與出售資產(chǎn)、對(duì)外投資（含委托理財(cái)、委托貸款、對(duì)子公司投資等）的，公司應(yīng)當(dāng)在決議后及時(shí)以臨時(shí)公告的形式披露。

2、監(jiān)事會(huì)

掛牌公司召開(kāi)監(jiān)事會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)在會(huì)議結(jié)束后及時(shí)將經(jīng)與會(huì)監(jiān)事簽字的決議向主辦券商報(bào)備。涉及應(yīng)當(dāng)披露的重大信息，公司應(yīng)當(dāng)以臨時(shí)公告的形式披露。

3、股東大會(huì)

掛牌公司應(yīng)當(dāng)在年度股東大會(huì)召開(kāi)二十日前或者臨時(shí)股東大會(huì)召開(kāi)十五日前，以臨時(shí)公告方式向股東發(fā)出股東大會(huì)通知。掛牌公司在股東大會(huì)上不得披露、泄露未公開(kāi)信息。

掛牌公司召開(kāi)股東大會(huì)，應(yīng)當(dāng)在會(huì)議結(jié)束后兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)將相關(guān)決議以臨時(shí)公告形式披露。年度股東大會(huì)公告中應(yīng)當(dāng)包括律師見(jiàn)證意見(jiàn)。

三、關(guān)聯(lián)交易的披露要求；

對(duì)于每年發(fā)生的日常性關(guān)聯(lián)交易，掛牌公司應(yīng)當(dāng)在披露上一年度報(bào)告之前，對(duì)本年度將發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易總金額進(jìn)行合理預(yù)計(jì)，提交股東大會(huì)審議并披露。對(duì)于預(yù)計(jì)范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告和半年度報(bào)告中予以分類，列表披露執(zhí)行情況。如果在實(shí)際執(zhí)行中預(yù)計(jì)關(guān)聯(lián)交易金額超過(guò)本年度關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)總金額的，公司應(yīng)當(dāng)就超出金額所涉及事項(xiàng)依據(jù)公司章程提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議并披露。

除日常關(guān)聯(lián)交易之外的其他關(guān)聯(lián)交易，掛牌公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)審議，并以臨時(shí)公告的形式披露。

掛牌公司與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行下列交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議和披露：

（1）一方以現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)另一方發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他證券品種；

（2）—方作為承銷團(tuán)成員承銷另一方公開(kāi)發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他證券品種；

（3）—方依據(jù)另一方股東大會(huì)決議領(lǐng)取股息、紅利或者報(bào)酬；

（4）掛牌公司與其合并報(bào)表范圍內(nèi)的控股子公司發(fā)生的或者上述控股子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易。

四、其他重大事項(xiàng)的披露要求；

1、重大訴訟、仲裁事項(xiàng)

掛牌公司對(duì)涉案金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值10%以上的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。

未達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)或者沒(méi)有具體涉案金額的訴訟、仲裁事項(xiàng)，董事會(huì)認(rèn)為可能對(duì)公司股票及其他證券品種轉(zhuǎn)讓價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，或者主辦券商、全國(guó)股轉(zhuǎn)公司認(rèn)為有必要的，以及涉及股東大會(huì)、董事會(huì)決議被申請(qǐng)撤銷或者宣告無(wú)效的訴訟，公司也應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。

2、利潤(rùn)分配或資本公積轉(zhuǎn)增股本方案

掛牌公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)利潤(rùn)分配或資本公積轉(zhuǎn)增股本方案后，及時(shí)披露方案具體內(nèi)容，并于實(shí)施方案的股權(quán)登記日前披露方案實(shí)施公告。

3、異常交易

股票轉(zhuǎn)讓被全國(guó)股轉(zhuǎn)公司認(rèn)定為異常波動(dòng)的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)于次一股份轉(zhuǎn)讓日披露異常波動(dòng)公告。如果次一轉(zhuǎn)讓日無(wú)法披露，公司應(yīng)當(dāng)向全國(guó)股轉(zhuǎn)公司申請(qǐng)股票暫停轉(zhuǎn)讓直至披露后恢復(fù)轉(zhuǎn)讓。

4、公共媒體消息

公共媒體傳播的消息可能或者已經(jīng)對(duì)公司股票轉(zhuǎn)讓價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向主辦券商提供有助于甄別傳聞的相關(guān)資料，并決定是否發(fā)布澄清公告。

5、股權(quán)激勵(lì)

實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的掛牌公司，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守全國(guó)股轉(zhuǎn)公司的相關(guān)規(guī)定，并履行披露義務(wù)。

6、解除限售

限售股份在解除轉(zhuǎn)讓限制前，掛牌公司應(yīng)當(dāng)按照全國(guó)股轉(zhuǎn)公司有關(guān)規(guī)定披露相關(guān)公告或履行相關(guān)手續(xù)。

7、權(quán)益變動(dòng)

有下列情形之一的，投資者及其一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起2日內(nèi)編制并披露權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書報(bào)送全國(guó)股轉(zhuǎn)公司，同時(shí)通知該掛牌公司；自該事實(shí)發(fā)生之日起至披露后2日內(nèi)，不得再行買賣該掛牌公司的股票：

（1）通過(guò)全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的做市方式、競(jìng)價(jià)方式進(jìn)行證券轉(zhuǎn)讓，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到掛牌公司已發(fā)行股份的10%；

（2）通過(guò)協(xié)議方式，投資者及其一致行動(dòng)人在掛牌公司中擁有權(quán)益的股份擬達(dá)到或者超過(guò)掛牌公司已發(fā)行股份的10%。

投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到掛牌公司已發(fā)行股份的10%后，其擁有權(quán)益的股份占該掛牌公司已發(fā)行股份的比例每增加或者減少5%(即其擁有權(quán)益的股份每達(dá)到5%的整數(shù)倍時(shí)），應(yīng)當(dāng)依照前款規(guī)定進(jìn)行披露。自該事實(shí)發(fā)生之日起至披露后2日內(nèi)，不得再行買賣該掛牌公司的股票。

8、承諾事項(xiàng)

掛牌公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人披露承諾事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守其披露的承諾事項(xiàng)。

因相關(guān)法律法規(guī)、政策變化、自然災(zāi)害等自身無(wú)法控制的客觀原因?qū)е鲁兄Z無(wú)法履行或無(wú)法按期履行的，承諾相關(guān)方應(yīng)及時(shí)披露相關(guān)信息；除因相關(guān)法律法規(guī)、政策變化、自然災(zāi)害等自身無(wú)法控制的客觀原因外，承諾確已無(wú)法履行或者履行承諾不利于維護(hù)掛牌公司權(quán)益的，承諾相關(guān)方應(yīng)充分披露原因，并向掛牌公司或其他投資者提出用新承諾替代原有承諾或者作出書面履行義務(wù)的承諾。上述變更方案應(yīng)提交股東大審議，掛牌公司股東應(yīng)投票表決，監(jiān)事會(huì)應(yīng)就承諾相關(guān)方是否合法合規(guī)、是否有利于保護(hù)掛牌公司或其他投資者的利益發(fā)表意見(jiàn)。承諾到期，變更方案未經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)的，視同超期未履行承諾。

公司未履行承諾的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露原因及相關(guān)當(dāng)事人可能承擔(dān)的法律責(zé)任；相關(guān)信息披露義務(wù)人未履行承諾的，公司應(yīng)當(dāng)主動(dòng)詢問(wèn)，并及時(shí)披露原因及董事會(huì)擬采取的措施。

9、收到股轉(zhuǎn)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)警示或終止掛牌決定

全國(guó)股轉(zhuǎn)公司對(duì)掛牌公司實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)瞀示或作出股票終止掛牌決定后，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。

10、股票發(fā)行募集資金存放與使用

掛牌公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每半年度對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)核查，出具《公司募集資金存放與實(shí)際使用情況的專項(xiàng)報(bào)告》，并在披露掛牌公司年度報(bào)告及半年度報(bào)告時(shí)一并披露。

11、變更股票轉(zhuǎn)讓方式

掛牌公司應(yīng)當(dāng)于變更轉(zhuǎn)讓方式的T-2日前披露變更轉(zhuǎn)讓方式的提示性公告。

12、其他應(yīng)臨時(shí)公告的事項(xiàng)

掛牌公司出現(xiàn)以下情形之一時(shí)，應(yīng)自事實(shí)發(fā)生之日起兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)披露：

（1）控股股東或?qū)嶋H控制人發(fā)生變更；

（2）控股股東、實(shí)際控制人或者其關(guān)聯(lián)方占用資金；

（3）法院裁定禁止有控制權(quán)的大股東轉(zhuǎn)讓其所持公司股份；

（4）任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；

（5）公司董事、監(jiān)事、髙級(jí)管理人員發(fā)生變動(dòng)；董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理無(wú)法履行職責(zé)；

（6）公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定；或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；

（7）董事會(huì)就并購(gòu)重組、股利分派、回購(gòu)股份、定向發(fā)行股票或者其他證券融資方案、股權(quán)激勵(lì)方案形成決議；

（8）變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)；

（9）對(duì)外提供擔(dān)保（掛牌公司對(duì)控股子公司擔(dān)保除外）；

（10）公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、公司控股股東、實(shí)際控制人在報(bào)告期內(nèi)存在受有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查、司法紀(jì)檢部門采取強(qiáng)制措施、被移送司法機(jī)關(guān)或追究刑事責(zé)任、中國(guó)證監(jiān)會(huì)稽查、中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰、證券市場(chǎng)禁入、認(rèn)定為不適當(dāng)人選，或收到對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有重大影響的其他行政管理部門處罰；

（11）因前期已披露的信息存在差錯(cuò)、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機(jī)構(gòu)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會(huì)決定進(jìn)行更正；

（12）主辦券商或全國(guó)股轉(zhuǎn)公司認(rèn)定的其他情形。

發(fā)生違規(guī)對(duì)外擔(dān)保、控股股東或者其關(guān)聯(lián)方占用資金的公司應(yīng)當(dāng)至少每月發(fā)布一次提示性公告，披露違規(guī)對(duì)外擔(dān)保或資金占用的解決進(jìn)展情況。

五、熟悉與信息披露相關(guān)用語(yǔ)的概念；

1、披露：披露是指掛牌公司或者相關(guān)信息披露義務(wù)人按法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、《信息披露細(xì)則》和全國(guó)股轉(zhuǎn)公司其他有關(guān)規(guī)定在全國(guó)股轉(zhuǎn)公司網(wǎng)站上公告的信息。

2、重大事件：重大事件是指對(duì)掛牌公司股票轉(zhuǎn)讓價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的事項(xiàng)。

3、及時(shí)：及時(shí)是指自起算日起或者觸及本細(xì)則規(guī)定的披露時(shí)點(diǎn)的兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，另有規(guī)定的除外。

4、高級(jí)管理人員：高級(jí)管理人員是指公司經(jīng)理、副經(jīng)理、董事會(huì)秘書（如有）、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及公司章程規(guī)定的其他人員。

5、控股股東：控股股東是指其持有的股份占公司股本總額50%以上的股東；或者持有股份的比例雖然不足50%，但依其持有的股份所享有的表決權(quán)已足以對(duì)股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響的股東。

6、實(shí)際控制人：實(shí)際控制人是指通過(guò)投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠支配、實(shí)際支配公司行為的自然人、法人或者其他組織。

7、控制：控制是指有權(quán)決定一個(gè)公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，并能據(jù)此從該公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益。有下列情形之一的，為擁有掛牌公司控制權(quán)：

（1）為掛牌公司持股50%以上的控股股東；

（2）可以實(shí)際支配掛牌公司股份表決權(quán)超過(guò)30%;

（3）通過(guò)實(shí)際支配掛牌公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會(huì)半數(shù)以上成員選任；

（4）依其可實(shí)際支配的掛牌公司股份表決權(quán)足以對(duì)公司股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響；

（5）中國(guó)證監(jiān)會(huì)或全國(guó)股轉(zhuǎn)公司認(rèn)定的其他情形。

8、掛牌公司控股子公司：掛牌公司控股子公司是指掛牌公司持有其50%以上的股份，或者能夠決定其董事會(huì)半數(shù)以上成員組成，或者通過(guò)協(xié)議或其他安排能夠?qū)嶋H控制的公司。

9、承諾：承諾是指掛牌公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人就重要事項(xiàng)向公眾或者監(jiān)管部門所作的保證和相關(guān)解決措施。

10、違規(guī)對(duì)外擔(dān)保：違規(guī)對(duì)外擔(dān)保是指掛牌公司及其控股子公司未經(jīng)其內(nèi)部審議程序而實(shí)施的擔(dān)保事項(xiàng)。

11、凈資產(chǎn)：凈資產(chǎn)是指掛牌公司資產(chǎn)負(fù)債表列報(bào)的所有者權(quán)益；掛牌公司編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的為合并資產(chǎn)負(fù)債表列報(bào)的歸屬于母公司所有者權(quán)益，不包括少數(shù)股東權(quán)益。

12、日常性關(guān)聯(lián)交易及偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易：日常性關(guān)聯(lián)交易是指掛牌公司和關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的購(gòu)買原材料、燃料、動(dòng)力，銷售產(chǎn)品、商品，提供或者接受勞務(wù)，委托或者受托銷售，投資（含共同投資、委托理財(cái)、委托貸款），財(cái)務(wù)資助（掛牌公司接受的）等交易行為；公司章程中約定適用于本公司的日常關(guān)聯(lián)交易類型。除了日常性關(guān)聯(lián)交易之外的為偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易。

13、控股股東、實(shí)際控制人或其關(guān)聯(lián)方占用資金：控股股東、實(shí)際控制人或其關(guān)聯(lián)方占用資金是指掛牌公司為控股股東、實(shí)際控制人及其附屬企業(yè)墊付的工資、福利、保險(xiǎn)、廣告等費(fèi)用和其他支出；代控股股東、實(shí)際控制人及其附屬企業(yè)償還債務(wù)而支付的資金；有償或者無(wú)償、直接或者間接拆借給控股股東、實(shí)際控制人及其附屬企業(yè)的資金；為控股股東、實(shí)際控制人及其附屬企業(yè)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任而形成的債權(quán)；其他在沒(méi)有商品和勞務(wù)對(duì)價(jià)情況下提供給控股股東、實(shí)際控制人及其附屬企業(yè)使用的資金或者全國(guó)股轉(zhuǎn)公司認(rèn)定的其他形式的占用資金情形。

六、了解關(guān)于信息披露監(jiān)管措施和違規(guī)處分的相關(guān)規(guī)定。

掛牌公司極其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東、實(shí)際控制人及其他相關(guān)信息披露人、律師、主辦券商和其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)違反信息披露規(guī)則，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司一句業(yè)務(wù)規(guī)則采取相應(yīng)監(jiān)管措施及紀(jì)律處分。

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全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)是什么？

你好，全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)是經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的全國(guó)性證券交易所，支持掛牌公司（新三板）和兩網(wǎng)及退市公司（老三板）的股票轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。

股轉(zhuǎn)系統(tǒng)是什么意思

1、股轉(zhuǎn)系統(tǒng)是全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)，是經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的全國(guó)性證券交易場(chǎng)所，全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司為其運(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)。主要是做非上市公司的融資。股票是屬于上市公司發(fā)行。交易時(shí)間、方式都不同。

2、簡(jiǎn)單說(shuō)，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)交易的是非上市的公眾公司的股票。滬深交易所交易的是上市公司的股票。

3、在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)里掛牌的企業(yè)，沒(méi)有IPO環(huán)境，不叫發(fā)行股票。在深圳和上海上市的是股票。股票開(kāi)戶傭金萬(wàn)三。

4、NEEQ(NationalEquitiesExchangeandQuotations)，全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)，是經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的全國(guó)性證券交易場(chǎng)所，全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司為其運(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)。2012年9月20日，公司在國(guó)家工商總局注冊(cè)成立，注冊(cè)資本30億元。上海證券交易所、深圳證券交易所、中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司、上海期貨交易所、中國(guó)金融期貨交易所、鄭州商品交易所、大連商品交易所為公司股東單位。注冊(cè)地：北京市西城區(qū)金融大街丁26號(hào)。

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